用友U8設置明細(用友U8全盤高手請進（設置）)
1.用友U8全盤高手請進（會計科目設置）
一般情況下，只有在年初未使用一級科目時，才可以增加二級會計科目。
如果出現(xiàn)一級科目已使用又想增加二級科目，只能這樣麻煩點了。假如你想在銀行存款下增設中國銀行明細科目，可以這樣處理：1、如果單據(jù)不多，可以從年初開始，把所有已做過的憑單中涉及到的銀行存款科目改為另外一個未使用的科目如應收帳款科目（也可以隨意增加一個一級科目）。
這樣銀行存款就等于沒使用過，此時可以增加二級科目即中國銀行。待增加完后，再把所有更改的應收帳款科目改成銀行存款 - 中國銀行即可。
2、把本年度所有單據(jù)刪除，使帳務處于年初狀態(tài)，待增加明細科目后再重新填制憑單。
2.會計科目的明細賬戶如何設置
特別是明細賬戶，這些雖在企業(yè)會計準則應用指南中有初步的說明，但不具體，更沒有明細賬戶設置的分析解釋，造成理論與實踐的脫節(jié)。
在企業(yè)會計準則應用指南基礎上，從賬務處理和報表填列角度進一步細化有關明細賬戶的設置，并對其原因進行闡述。 第一，壞賬準備賬戶。
壞賬準備賬戶涉及資產(chǎn)負債表應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收利息、其他應收款和長期應收款項目的填列。應收票據(jù)項目應根據(jù)應收票據(jù)賬戶的期末余額減去壞賬準備賬戶中有關應收票據(jù)計提的壞賬準備余額后的金額填列。
應收賬款項目應根據(jù)應收賬款和預收賬款賬戶所屬各明細賬戶的期末借方余額合計+減去壞賬準備賬戶中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。其他如預付款項、應收利息、應收股利、其他應收款、長期應收款項目均應根據(jù)有關賬戶期末余額，減去相應壞賬準備后的金額填列。
可見這些項目的填列必須明確相應的壞賬準備的金額。因此，壞賬準備必須按應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收利息、其他應收款和長期應收款等項目設明細賬戶，以便正確計算前述債權凈額，正確填列資產(chǎn)負債表。
如計提壞賬準備時，分錄為：借記資產(chǎn)減值損失，貸記：壞賬準備應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、應收利息、其他應收款、長期應收款。 第二，無形資產(chǎn)、累計攤銷和無形資產(chǎn)減值準備賬戶。
一是無形資產(chǎn)賬戶。對無形資產(chǎn)明細賬戶的設置，一般教科書是按類別設明細賬戶，實際工作中應按無形資產(chǎn)項目設明細賬戶，因為不同時間取得的同類、不同類的無形資產(chǎn)成本不同、攤銷期限不同，如果無形資產(chǎn)按類別設明細賬戶，就不便于正確計提無形資產(chǎn)攤銷。
如取得某專利權，分錄應為：借記無形資產(chǎn)某專利權，貸記銀行存款等。 二是累計攤銷賬戶。
處置某項無形資產(chǎn)時，涉及轉銷該無形資產(chǎn)相應的累計攤銷多少的問題。因此累計攤銷應按無形資產(chǎn)項目設置明細賬戶。
如攤銷某無形資產(chǎn)時，借記管理費用等，貸記累計攤銷某無形資產(chǎn)。 三是無形資產(chǎn)減值準備賬戶。
按企業(yè)會計準則的規(guī)定，無形資產(chǎn)減值準備一旦提取，不得轉回，并且在后期的攤銷中，按扣除了減值準備的賬面價值計提攤銷，因此為了正確計提各項無形資產(chǎn)的攤銷額，同時便于在處置提取了減值準備的無形資產(chǎn)時，正確轉銷相應的減值準備，無形資產(chǎn)減值準備應按無形資產(chǎn)項目（而非類別）設明細賬戶。如計提某無形資產(chǎn)的減值準備時，借記資產(chǎn)減值損失，貸記無形資產(chǎn)減值準備某無形資產(chǎn)。
第三，交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)等賬戶。 一是交易性金融資產(chǎn)。
按照企業(yè)會計準則應用指南的規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)賬戶可按交易性金融資產(chǎn)類別和品種，分別成本和公允價值變動進行明細核算。即交易性金融資產(chǎn)應按債券、股票、基金等類別或具體名稱設置二級賬戶，在此基礎上再設置成本和公允價值變動兩個明細賬戶，以利處置時正確進行賬務處理。
如取得交易性金融資產(chǎn)時，按成本，借記交易性金融資產(chǎn)某股票成本等，按實際付出的款項，貧記其他貨幣資金存出投資款。期末發(fā)生公允價值變動，借或貸記交易性金融資產(chǎn)某股票公允價值變動，貸或借記公允價值變動損益。
二是可供出售金融資產(chǎn)。該賬戶應當按照可供出售金融資產(chǎn)類別或品種，分別成本、利息調(diào)整、應計利息、公允價值變動等進行明細核算。
同樣是為了在處置時正確進行賬務處理。明細賬戶設置方法與交易性金融資產(chǎn)類似。
同理，持有至到期投資應按持有至到期投資的類別和品種，分別成本、利息調(diào)整、應計利息進行明細核算。持有至到期投資減值準備應按其類別和品種設置明細賬戶。
以利處置可供出售金融資產(chǎn)時正確轉銷有關賬戶余額。 第四，未確認融資費用賬戶。
未確認融資費用賬戶應按債權人（和長期應付款項目）進行明細核算，且應與長期應付款保持一致，意義在于便于正確地分期攤銷未確認融資費用。因為每期攤銷額是長期應付款貸方余額與相應未確認融資費用借方余額之差與折現(xiàn)率之積。
不同的長期應付款期限不同、折現(xiàn)率不同、金額不同，每期攤銷額計算不同。 第五，長期股權投資和長期股權投資減值準備賬戶。
一是長期股權投資。按被投資單位進行明細核算。
采用權益法核算的，還應分別成本、損益調(diào)整、其他權益變動進行明細核算。如取得長期股權投資時，借記長期股權投資*單位成本。
二是長期股權投資減值準備。為便于處置長期股權投資時，正確轉銷其長期股權投資減值準備，長期股權投資減值準備應按被投資單位設明細賬戶，與長期股權投資的明細賬戶一致。
如計提長期股權投資減值準備時，借記資產(chǎn)減值損失，貸記長期股權投資減值準備**單位。 第六，庫存現(xiàn)金和銀行存款賬戶。
一是庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金除存在外幣現(xiàn)金情況下需要按幣種設明細賬戶外，如果企業(yè)存在多個報賬點，則需要按報賬點設置明細賬戶。
后者主要存在于兼并重組的單位。如兼并重組的單位所屬某廠區(qū)報賬付現(xiàn)時，借記管理費用等，貸記庫存現(xiàn)金某廠區(qū)。
二是銀行存款。銀行存款日記賬除存在外幣存款情況下需要按幣種設置外，如果企業(yè)在多家金融機構開立賬戶，則需要按金融機構或（和）銀行賬號設置。
以。
